Små virksomheder skatter: En primer

Med teknologien i stigende grad sammenflettet med alle aspekter af erhvervslivet kan CNET @ Work hjælpe dig - fra prosumere til små virksomheder med færre end fem medarbejdere - i gang.

Med flere iværksættere, der åbner små og hjemmebaserede virksomheder, er spørgsmål om skatter og afgifter uundgåelige. Denne primer har til formål at give nogle svar. Du bør dog kontakte din skatterådgiver om din specifikke situation.

Der skal være nogle skattefordele for at kompensere for risikoen for at åbne en hjemmebaseret forretning, ikke? Derudover er der faldgruber for at undgå, retningslinjer for at følge og ting at vide for at holde dig ude af Internal Revenue Service's crosshairs.

(Derudover kan skattereformen være horisonten. Men med denne skrivning er der ikke nok detaljer, der vides at gøre nogen beslutning om de potentielle virkninger.)

Den store overraskelse: Selvstændig skat

Afhængigt af hvordan din virksomhed er organiseret, hvis du er enesindehaver eller LLC, så er du ansvarlig for selvstændig skat. I modsætning til de ansattes af andre og betalt som medarbejdere, er selvstændige ansvarlige for, hvad der i det væsentlige er dobbelt FICA og Medicare skatter.

Som medarbejder har du sandsynligvis lagt mærke til de 7, 65 procent, der fratrækkes din lønseddel: 6, 2 procent for social sikring og 1, 45 procent for Medicare, hvilket maksimerer ud på $ 7.886, 40 i 2017 på indtjening på $ 127.200. Din arbejdsgiver betaler det samme beløb på dine vegne. Selvstændige er imidlertid både medarbejder og arbejdsgiver og betaler begge halvdele, for højst 19.461, 60 USD.

De, der er uvidende om dette, kan piskes på skatte tid. Da mange selvstændige ikke tegner en faktisk lønseddel, og dermed ikke opkræves afgifter, er det let at se bort fra dette ansvar frem til skatteansøgningssæsonen, hvilket kan forårsage en forfærdelig chok for tegnebogen.

Hvis din virksomhed f.eks. Tjener $ 100.000, og du betragtes som selvstændig, vil alene selvstændig skat være $ 15.200. Det omfatter ikke indkomstskatter. Løsningen, især hvis du ikke ønsker en negativ skatte-time overraskelse, og potentielle IRS underpayment sanktioner, er at inkludere mængden af selvstændige skatt skyldige i dine kvartalsvis skønnede skattebetalinger.

En del af denne dobbeltbeskatning kan modregnes på grund af det faktum, at selvstændige er i stand til at fratrække 50 procent af den selvstændige skat, de betaler fra deres indkomst. I den 25 procent indkomstskat beslag i ovenstående eksempel, der ville ligge til en $ 1.900 reduktion i føderale indkomstskat - bedre end ingenting.

Andre fradrag: Sundhedsforsikring

Som selvstændig erhvervsdrivende, hvis du ikke har adgang til en ægtefælles sygesikringsplan, er du alene for at få dækning. Sundhedsforsikringsmarkederne har ændret sig dramatisk i det sidste årti. Med fremkomsten af Affordable Care Act i 2010 har privat forsikring, som vi engang vidste, ikke længere eksisteret.

De dårlige nyheder: Forsikringsplaner - som ikke længere giver forbrugerne mulighed for at vælge og vælge, hvad der er dækket (såsom barselspleje, mental sundhed eller et "gratis" forebyggende besøg) - kan være meget dyrere. Her er hvad der ikke er ændret: Selvstændige erhvervsdrivende kan stadig fratrække deres sundhedsforsikringspræmier, ligesom skattefradrag for selvstændige erhvervsdrivende.

Pensionsbesparelser: Bedst bevaret hemmelig for den selvstændige selvstændige

Et af de problemer, vi alle står over for, er at spare for pensionering. En af de mange risici for selvstændige kommer med at forlade virksomhedernes verden til tider behagelige rammer, hvor du kan bidrage med $ 18.000 til din virksomheds 401K-plan (plus $ 6.000 hvis over 50 år) og mere end sandsynligt har en del af det, der matches af arbejdsgiveren.

Der er flere muligheder åbne for små virksomheder. Den bedste og mest fleksible er måske den selvstændige 401K Plan, også kendt som Solo 401K. Denne mulighed er for arbejdsgivere uden yderligere ansatte end ejeren og ægtefællen. Det er ikke underlagt det ret strenge krav om, at traditionelle 401K planer skal overholde og er nemme at oprette.

Mange udbydere har en meget strømlinet proces, der gør det nemt at starte en sådan plan. Derefter bærer virksomhedsejeren to hatte:

Som medarbejder kan du bidrage med op til $ 18.000 pr. År af arbejdsindkomst og et ekstra indskud på $ 6.000 hvis over 50 år.
Som en "arbejdsgiver" kan du bidrage med op til 25 procent af virksomhedens nettoresultat.

Samlet maksimumbidrag, herunder bidrag til medarbejder og arbejdsgiver i 2017, er 54.000 dollars for dem under 50 år og 60.000 dollar for de 50 og derover.

Registreringen og administrative byrder af en sådan plan er lette. Når planens aktiver når op på $ 250.000, skal formular 5500-EZ indleveres til IRS. Men ligesom resten af dette er det en "enkel" form at udfylde, og bør ikke tage mere end 10 minutter.

Sidst men ikke mindst er Solo 401K-planen tilgængelig i både ROTH og traditionelle fradragsberettigede formularer.

Hvad mere kan jeg trække fra?

Sandheden er, at der er en smule, at du kan fratrække som en lille virksomhedsejer. Hvis du er eneejer, eller har dannet et aktieselskab (eller LLC), vil du eller din skattefaglig sandsynligvis indgive en liste C (Fortjeneste eller tab fra erhvervslivet). Hvis din samlede forretningsomkostninger er mindre end $ 5.000, kan du bruge skema C-EZ.

Her vil du opregne dine indtægter og udgifter, som kan løbe fra reklame til kontorudgifter, forsyninger, reparationer og vedligeholdelse, rejser, fradragsberettigede måltider og underholdning, juridiske og professionelle tjenester, forsyningsvirksomheder, skatter og licenser og leje blandt andet Kategorier. Der er også en "anden kategori", hvor små virksomhedsejere vil udligne ting som abonnementer, telefon- og internetudgifter, og måske flere ting, afhængigt af arten af deres forretning.

Der er en hel del spekulationer og ofte spørgsmål blandt små virksomhedsejere om, hvad de kan og ikke kan fratrække. I en nøddeskal skal legitime forretningsomkostninger være:

Både almindelige (anses for almindelige i din type virksomhed) og nødvendige (passende for din type forretning eller industri) i driften af din lille virksomhed.
Skal ikke være personlig af natur: Skema C er til din virksomhed; personlige omkostninger, som f.eks. realkreditrente (medmindre du er berettiget til hjemmekontrakter, i hvilket tilfælde en del stadig ville blive taget her), statslige og lokale indkomstskatter, tab for tab eller tyveri, skatforberedelsesafgifter, medicinske udgifter eller andre, hvis fradragsberettigede overhovedet ville blive afspejlet andetsteds på din selvangivelse, mest sandsynligt skema A (produktiv fradrag).

Hvad kan jeg mere bekoste?

Afhængigt af den type virksomhed, du opererer, vil du sandsynligvis skulle købe udstyr. Dette kan omfatte alt fra en computer, skærme, bærbar computer, printer, skriveborde, borde, stole og listen fortsætter. Mens større virksomheder typisk afskriver disse aktiver over tid, og i det væsentlige kræver et lille stykke af omkostningerne hvert år baseret på aktivets brugstid, kan små virksomheder i det væsentlige regne disse aktiver til skatteformål i det år, de er købt.

Se også : Sådan beregnes afskrivninger på computerhardware: Den smarte persons vejledning

Termineret "Afsnit 179" afskrivninger, der er en generøs grænse, op til $ 500.000 om året. Så hvis du køber en bærbar computer til $ 2000, der udelukkende anvendes til erhvervsmæssige formål, og ikke afskriver den over dets brugstid (bestemt af IRS til fem år), som i sig selv ville tillade en $ 400-fradrag, kan du trække hele $ 2000 i købsåret. Dette giver et skat incitament for små virksomheder til at købe udstyr. Skattebesparelserne kan være betydelige; Husk den 15, 2 procent selvstændige skat nævnt tidligere? Det beregnes efter udgifter.

Hvad med aktiver, der ikke udelukkende anvendes til erhvervsmæssige formål?

Ikke bekymre dig: Hvis der er aktiver, der bruges af både forretningsmæssige og personlige årsager - kaldet "mixed-use assets" - kan du stadig tage et delvist fradrag baseret på procentdelen af forretningsforbrug. Disse kan omfatte den bærbare computer, som du bruger halvdelen af tiden for erhvervslivet, samt en del af din internet- og telefonregning.

Derudover kan det omfatte udgifter til forretningsforbrug af din bil, med en standardkørselsrente (i øjeblikket $ 0.535 pr. Mile) eller de faktiske udgifter til reparationer, benzin, vedligeholdelse og reparationer, selvom den primært anvendes til personlig brug ( fradrag vil blive prorated). Som i alle aspekter af at drive en lille virksomhed er vedligeholdelse af upåklagelige optegnelser et absolut must. For eksempel, for fradragsberettiget kilometertal, skal du opretholde en oversigt over kilometertælleren ved start og slutdato, dato, sted og formål med turen. Pendlingsmiljø, hvis det er relevant, er ikke fradragsberettiget.

Hjemmekontoret

Dette er en af de vanskeligere områder med hensyn til små virksomheder beskatning, og underkastes betydelig undersøgelse. Den nederste linje er, at hvis et område i dit hjem udelukkende anvendes til din virksomhed, kan du være berettiget til hjemmekontrakternes fradrag. I modsætning til andre aktiver (den tidligere beskrevne pc, halvt anvendt til erhvervslivet, halv personligt) er dette udpegede rum - for at kvalificere sig til fradrag - ikke blandet.

Selvom du bruger et lille rum - for eksempel, hvad der plejede at være en ekstra 12-fods med 12 fods soveværelse - udelukkende til din virksomhed, kan du få nogle skattefordele ved at skrive det af. Derefter vil du have en anden beslutning: om du vil bruge den almindelige metode eller forenklet mulighed.

Læs mere : Her er de 15 amerikanske byer, hvor teknikere gør (og sparer) de fleste penge

Regelmæssig metode

Dette giver dig mulighed for at bruge de faktiske udgifter i forbindelse med brugen af kontoret, herunder realkreditrente, forsyningsselskaber, forsikring, reparationer og andre omkostninger samt afskrivninger. I det væsentlige er alle omkostninger prorated baseret på kontorets firkantede optagelser i forhold til hele hjemmet. I tilfælde af genstande som realkreditobligationer og ejendomsskatter er beløbene i forbindelse med resten af dit hjem (alt sammen end forretningsområdet) stadig rapporteret på skema A (produktdækning).

Forenklet indstilling

Som navnet antyder, er beregninger meget enklere for at beregne fradraget; $ 5 per kvadratfod op til maksimalt 300 kvadratfod eller $ 1.500 fradrag. Der er ingen grund til at foretage andre beregninger, medmindre du vil bestemme hvilken metode der giver det højere fradrag.

Afskrivning genoptages

Her er en anden ting at være opmærksom på, at mange små hjemmebaserede virksomhedsejere måske ikke ved: Hvis du bruger den normale metode og tager afskrivninger, bliver det samlede beløb genindtaget, når du sælger hjemmet, hvilket vil reducere dit omkostningsgrundlag, og kan medføre kapitalgevinster afhængigt af salgsprisen i forhold til omkostningsbasis. Generøse eksklusioner af kapitalgevinster ved salg af et kvalificeret primært hjem ($ 250.000 enkelt, $ 500.000 gift) kan give passende dækning for dette, men alle situationer er forskellige.

Rejser til erhvervslivet

Du kan koste omkostningerne ved transport, herunder flybillet, biludlejning, parkering og så videre, plus hotel- og logiomkostninger og andre dermed forbundne udgifter. Hvis en tur er personlig og forretning, vær forsigtig; Du kan kun fratrække, hvad der kan henføres til virksomheden.

Måltider og underholdning

Kun 50 procent af kvalificerende måltider og underholdningsomkostninger er fradragsberettigede. Du kan fratrække omkostningerne ved forretningsrelaterede måltider og underholdning med kunder, samt dine måltider, mens du deltager i konferencer eller forretningsrejser. Opretholde nøjagtige, detaljerede journaler - til måltider med klienter, hold datoer, hvem deltog og sted. Det er altid klogt at holde kvitteringer.

Samler det hele

Nøjagtig registrering er et must i alle aspekter af at drive din virksomhed. Vedligeholdelse af en kvitteringsfil og fejl på forsigtigheds side, når det kommer til at holde eller dike kvitteringer eller andre optegnelser. Derudover er det klogt at overveje at bruge regnskabssoftware (f.eks. QuickBooks) eller ansætte nogen til at administrere dine bøger.

Endelig overveje at arbejde med en skattefaglig, der kender små og mellemstore virksomheder og personlige skatter. Når du ejer en lille virksomhed, er dine personlige og erhvervsmæssige skatter sandsynligvis sammenflettet. Mens nøjagtig skat forberedelse er ekstremt vigtigt, er det en bagudrettet begivenhed. Skatteplanlægning, som skal begynde hvert år den 1. januar, er fremadrettet og kan hjælpe dig med at få mest muligt ud af din personlige og erhvervsmæssige skatte situation.

Læs mere: