Før du hopper ind i denne forklaring på, hvordan kryptokurrency påvirker dine skatter, så tjek vores første artikel i denne serie: Bitcoin, forklaret .
Det har været en vild tur for cryptocurrency entusiaster i løbet af de sidste par måneder.
Efter stigning til et højvandsmærke på $ 19.205 i december 2017 spredte verdens førende kryptokurrency - det er bitcoin - mere end halvdelen af værdien i løbet af de 60 dage, der fulgte. (Fra midten af februar er det klatret tilbage forbi $ 10.000.) Andre virtuelle valutaer, herunder Litecoin og ether, så også udfaldne dråber.
Nu i kølvandet på den dramatiske sving er det tid til at begynde at tænke på skatter.
Det freewheeling universet af kryptokurver har hidtil hovedsagelig undgået de besværlige, komplekse regler, der er sædvanlige på de fleste andre amerikanske finansmarkeder. Det vil sandsynligvis ændre sig i 2018, dog i betragtning af SEC's nærmere undersøgelse af virtuelle valutaer. Faktisk er en række statslige og føderale agenturer i stigende grad bekymret over de individuelle og systemiske risici, som cryptocurrencies udgør. De spænder fra god gammeldags bedrageri til mere nye cyberkriminalitet, samt den tydelige mulighed, at regeringen har tabt enorme mængder skatteindtægter til dette hemmelige marked siden 2013.
Opmærksomheden er sandsynligvis berettiget. En SEC retssag indgivet mod Coinbase sidste år afslørede, at færre end 900 skattepligtige rapporterede gevinster relateret til bitcoin mellem 2012 og 2015, selvom mere end 14.000 Coinbase brugere registrerede transaktioner på $ 20.000 eller mere i perioden.
Mens lovgivere overvejer nye regler, og tilsynsmyndighederne overvejer, hvordan eksisterende kan gælde for dette nye rige, har IRS allerede gjort sig ret klart: du skal betale skat på kryptokurrency. Men ligesom alt, der er forbundet med blokkæden i 2018, er den skarpe gren af krypto skattelov meget et igangværende arbejde.
Læs: IRS vejledning om kryptokurver
Så hvis du købte - og endnu vigtigere, hvis du solgte - bitcoin eller anden kryptokurrency i 2017, læs videre. 15. april kommer.
Bemærk: Følgende gælder for amerikanske statsborgere og hjemmehørende udlændinge. Hvis du har tjent penge fra kryptokurser i fremmede lande, må du muligvis også betale skatter der.
Jeg købte lidt bitcoin (eller anden cryptocurrency). Skal jeg anmelde det om min skat?
Ikke nødvendigvis. Det hele afhænger af hvad du gjorde, efter du har erhvervet det. For øjeblikket synes IRS at betragte bitcoin og andre cryptocurrencies som lager. Så hvis du har købt bitcoin og holdt det hele, er der ingen handling.
OK, jeg solgte noget bitcoin. Skal jeg anmelde det om min skat?
Ja. Når du har solgt, og "realiserer" en gevinst eller et tab, skal du rapportere det - og betale skat på eventuelle kapitalgevinster.
Hvad er kursgevinster og tab?
Kort sagt, det er forskellen mellem, hvor meget et aktiv koster, da du købte det, og når du solgte det. Hvis prisen steg op, er det en gevinst. Hvis det gik ned, er det et tab af kapital. IRS har offentliggjort en længere og mere detaljeret forklaring.
Den anden ting at vide om kapitalgevinster er, at IRS kategoriserer dem som kortsigtede eller langsigtede. Generelt vil provenuet i forbindelse med aktiver, du havde i mere end 365 dage, blive klassificeret som langsigtede kapitalgevinster, der typisk beskattes til 15 procent. Eventuelle aktiver holdt i kortere tid er kortsigtede gevinster og beskattes som almindelig indkomst - til satser, der kan gå så højt som 37 procent.
Dette virker selvfølgelig begge veje. Hvis du tabte penge på dine krypto-shenanigans i 2017, kan du fratrække disse tab ved afkastet. (IRS begrænser kapitalfradrag på $ 3000 pr. År.)
Hvordan beregner jeg kursgevinster og -tab i kryptokurrency?
For hver handel - delvis eller komplet - skal du vide følgende detaljer:
- Når du købte mønterne
- Hvor meget du har betalt for dem (i USD)
- Når du solgte mønterne
- Hvor meget du har modtaget for dem
De mere sofistikerede udvekslinger kan have en rapporteringsmekanisme, der hjælper dig med at indsamle denne form for information. Ellers må du, medmindre du har holdt detaljerede fortegnelser om dig selv, muligvis rod gennem dine e-mail-, bank- eller tegnebogskvitteringer.
Når du har disse oplysninger i hånden, er der flere muligheder til rådighed for at lave matematikken. For eksempel bruger nogle investorer "første i, først ud" (eller FIFO) metode, hvor de første mønter du køber (og prisen de koster) er også de første mønter, du sælger. Vi dækker ikke alle metoder og matematik her. Du kan bruge Google til at lære mere om mulighederne for beregning af kapitalgevinster.
Hvilken skatformular bruger jeg til at rapportere cryptocurrencies?
Det hele går ned på skema D, den føderale skatteformular, der bruges til at rapportere kapitalgevinster.
Jeg betalte folk ved hjælp af bitcoin. Skal jeg arkivere
Ja, du skal rapportere medarbejderindtjening til IRS på en W-2. Og hvis du kompenserede entreprenører med krypto, skal du udstede dem en 1099.
Jeg solgte $ 100 værd af bitcoin sidste år. Skal jeg bekymre mig om alt dette?
Ja. Selvom IRS typisk bruger sine undersøgelsesressourcer til at revidere større fisk, er det bedre at spille det sikkert end undskyld.
Skal jeg modtage skatteformularer til kryptoudveksling eller markedsplads, jeg bruger?
I år kan nogle udvekslinger sende en formular 1099-K til større kunder eller kommercielle brugere, der opfylder bestemte tærskler af volumen eller værdi. For eksempel kan Coinbase kunder, der gennemførte mere end 200 transaktioner eller solgt mere end $ 20.000 i 2017, forvente at modtage en 1099.
Tærsklen på $ 20.000 er en betydelig. I november 2017 bestilte en amerikansk distriktsdomstol Coinbase at levere identifikations- og transaktionsoptegnelser til alle amerikanske brugere, der gennemførte mindst en bitcoin-transaktion på $ 20.000 eller mere mellem 2012 og 2015. Hvis du spiller på dette niveau eller højere, forventer IRS at se nærmere på dit hjemvenden.
Jeg er en bitcoin minearbejder. Skal jeg anmelde provenuet på min skat?
Ja. Indtægter fra minedrift bitcoin eller enhver anden virtuel valuta skal indberettes som bruttoindkomst. De beregnes ved hjælp af den rimelige markedsværdi af mønten på den dag, den blev udvundet.
Påvirker den nye skattelovgivning kryptokurrency?
Det gør det sikkert. Først blev mange "like-kind" udvekslinger - handel med et fast ejendom til et andet ejendomsaktiv - klassificeret som skattefritaget. I betragtning af IRS 'opfattelse af, at kryptokurrency er ejendom snarere end valuta, tolkede mange investorer interkryptoudvekslinger - dvs. en handel med Bitcoin for ether - som en ikke-skattepligtig transaktion. Men den nye lov eliminerer specifikt "lige-lignende" undtagelse undtagen for fast ejendomstransaktioner.
Kan jeg bruge TurboTax eller en anden app til at hjælpe mig med at sortere dette ud?
Ja. TurboTax, H & R Block og nogle andre online skatteplatforme vil lede dig igennem indleveringsprocessen for sådanne transaktioner. Hvis din valgte platform ikke understøtter krypto, bør du være i stand til at bruge det system, det har til rådighed til at rapportere kapitalgevinster eller tab relateret til aktier som en erstatning. Bemærk, at der også er specialiserede værktøjer til rådighed, som Bitcoin.tax, der kan tilbyde mere specialiseret støtte til nogle af de mere nichesager som minedrift. (Dette er ikke en påtegning af denne eller anden afgiftspligtig service, vi har ikke testet nogen af dem specifikt for deres krypto-muligheder.)
Hvem kan hjælpe mig med at finde ud af mine bitcoin skatter?
Hvis du leder efter mere håndhold, opfordrer vi dig til at konsultere en skattefaglig. Basisskatkoden er notorisk kompleks, og kryptoaktiviteten kan blive meget kompliceret hurtigt. Når du er i tvivl, lej en proffs.
Og som med alt cryptocurrency-relaterede: gøre din forskning, betal dine skatter og advarsel .
Køb og salg af bitcoin, forklaret: En hurtig og beskidt introduktion til handel.
Bitcoin, Ethereum eller Litecoin: Hvilket er bedst for dig?
Efterlad Din Kommentar