Med teknologien i stigende grad sammenflettet med alle aspekter af erhvervslivet kan CNET @ Work hjælpe dig - fra prosumere til små virksomheder med færre end fem medarbejdere - i gang.

En af fordelene ved at køre din egen lille hjemmebaserede forretning er muligheden for at betale mindre skat ved at regne med brugen af ​​dit kontorlokal. Dette er et område, der er stærkt gennemgået, og det er nødvendigt med et godt kendskab til reglerne for at kunne overholde og minimere muligheden for den frygterede IRS-revision, hvis eneste tankegang er at frygte i hjertet af mange amerikanske skatteydere.

Det er altid en god idé at konsultere din skatterådgiver eller -forhandler vedrørende din specifikke situation.

Læs næste: Små forretningsskatter: En primer

Den gode nyhed er, at hvis du benytter plads i dit hjem til erhvervsmæssige formål, kan du muligvis drage fordel af det, der er kendt som hjemmekontraktsafdrag på din selvangivelse. Når det bruges korrekt, er det en udgift, der ikke kun reducerer indkomsten for føderale og statslige skatteformål, men kan også reducere selvstændige skatter (social sikring og Medicare-skatter, der faktisk fordobles for selvstændige).

Du skal imidlertid være forsigtig for at sikre dig, at du er lovligt i stand til at udnytte hjemmekontrakternes fradrag, og med henblik herpå har IRS nogle ret strenge regler, der kan hjælpe med at undgå at blive stillet spørgsmålstegn ved fradraget, eller værre endnu, revideret.

IRS opregner to grundlæggende krav for at kunne modtage fradrag:

1. Rummet skal have "regelmæssig og eksklusiv brug." Med andre ord skal du kun bruge det udpegede område i dit hjem til "at drive forretning". Det ekstra rum i dit hus, det være sig et tidligere soveværelse eller den, kan kvalificere sig.

2. Pladsen skal være dit "primære forretningssted". Du kan drive forretning uden for hjemmet og stadig kvalificere dig til fradrag, så længe du stadig bruger rummet "udelukkende og jævnligt" til erhvervslivet.

(Der gælder to undtagelser fra reglen om regelmæssig og eksklusiv brug: En, hvis kontoret bruges til at lagre inventar eller prøver, der anvendes i din virksomhed, den anden, hvis du er en dagplejeleverandør til børn, ældre eller handicappede.)

Se også: Bedste gratis skat software til din 2017 IRS retur

Her er hvad alt dette betyder: Hvis dit nuværende soveværelse fordobles som dit kontor til din hjemmebaserede forretning, kan du ikke tage hjemmekontrakternes fradrag. Dito til alrummet, hvor du kan drive din virksomhed, men det er også her, familien samles for at se tv. Det er det samme, hvis du udfører din virksomhed fra dit køkkenbord - du kan ikke lovligt tage et fradrag for rummet.

Det ekstra soveværelse, der ikke længere er i brug, da dine børn flyttede ud, kan kvalificere sig. Samme for den del af din kælder, som du walled off, hvor du blot tilføjede et skrivebord, en stol og en pc, hvorfra du kører din spirende forretnings imperium. Garagen, der bare samler skidt i de år, hvor du blev omdannet til et kontor, ville også kvalificere sig, lige så længe rummet kun bruges til din virksomhed. I dette tilfælde kan det have hjælp af det vægge som angivet.

Der er to metoder, du kan bruge til at bestemme mængden af ​​dit fradrag: Den forenklede metode eller den almindelige metode. Disse to metoder er utrolig forskellige i forhold til hvad der kræves, og de potentielle langsigtede konsekvenser.

Hvad du kan fratrække: Den regelmæssige metode

Under den almindelige metode beregner du først procentdelen af ​​hjemmet, der bruges til kvalificerede forretningsformål. For eksempel, hvis dit kontor er 15 ved 20 fod, for i alt 300 kvadratmeter, og dit hjem er 2. kvadratfod, så bruges 15 procent af dit hjem til erhvervslivet.

Derefter vil dit fradrag indeholde følgende:

• Et afskrivningsfradrag: Hvis du bruger den almindelige metode, ville du effektivt afskrive værdien af ​​dit hjem og tage et fradrag baseret på den procentvise anvendelse multipliceret med afskrivningsbeløbet. (Mere om dette senere.)

• Faktiske direkte udgifter i forbindelse med kontoret, såsom reparationer.

• En procentdel af de indirekte udgifter, såsom ejendomsskat, realkreditrente, forsikring og forsyningsselskaber, der gælder for hele hjemmet. Disse beregnes igen ved at multiplicere andelen af ​​erhvervsmæssig brug af de indirekte udgifter. De ikke-erhvervsmæssige dele af ejendomsskatter og realkreditrenter, der forbliver, vil blive behandlet som de normalt er som specificerede fradrag på skema A.

• Samlet fradrag er begrænset til erhvervsmæssig brug af hjemmet minus forretningsomkostninger.

• Udgifterne tages på IRS-formular 8829.

Detaljeret registrering er absolut nødvendigt ved at udnytte den regelmæssige metode; I tilfælde af en revision skal du være bevæbnet med backupoplysninger for alle dine fradrag. Det betyder at holde nytte regninger, reparere regninger og alt andet, du trækker. Opbevar alt dette i en udgiftsfil udpeget årligt, og få det til vane at tilføje til det, da udgifter opstår.

Ulemper ved den regelmæssige metode

Udover de mere komplekse beregninger og registreringsbyrder forbundet med den regelmæssige metode er der et yderligere problem, som skattepligtige skal være opmærksomme på. Når du sælger dit hjem, skal du "genindfange" de afskrivninger, du fratrukket brugen af ​​dit hjemmekontor gennem årene. Dette betyder i det væsentlige, at du bliver nødt til at betale almindelig indkomstskat på de afskrivninger, du har udgiftsført, og det beløb er ikke berettiget til at blive afskærmet af den eksklusive eksklusive kapitalgevinst på $ 250.000 eller $ 500.000, som mange boligejere kan være berettiget til ved salg af primær hjem.

Fordelene ved afskrivningsfradrag i mange år ("påvirker" fuglen i hånden) kan opveje de potentielle omkostninger ved afskrivning, der genoptages en gang i fremtiden, men hver situation er anderledes.

Den forenklede mulighed

Som navnet antyder, kræver det forenklede valg ikke meget at beregne og reducerer informations- og registreringsbyrden. Husk dog, at det ikke forenkler de standarder, der er nødvendige for at kvalificere sig til fradrag.

Under denne mulighed kan skattepligtige:

• Træk op til $ 5 pr. Kvadratfod af den plads, der anvendes til virksomheden, med maksimalt 300 kvadratfod eller maksimalt $ 1.500 fradrag.

• Der tages ingen andre fradrag, uanset om de er direkte (såsom reparationer) eller indirekte (såsom forsyningsvirksomheder, realkreditrenter, ejendomsskat eller boligejerforsikring).

• Der indregnes ingen afskrivninger, og der er således ingen skatteafskrivninger genoptaget, når ejendommen er solgt.

Hvilken metode skal jeg bruge?

Dette er et ret komplekst spørgsmål, som bør stilles til din skatterådgiver. Virksomhedsejere graviderer ofte mod den metode, der vil opnå større skattefradrag. Alligevel er beregningen af ​​fradraget begge veje en værdig øvelse.

For dem med ret små kontorer i forhold til størrelsen af ​​deres hjem, kan den forenklede metode tilbyde et bedre fradrag og vil i høj grad reducere både registrerings- og skatteindberetningsbyrden.

Hvad hvis jeg har et hjemmekontor og arbejder for en anden?

Reglerne er forskellige, hvis du har et hjemmekontor, men bruger det til at arbejde for en anden. (Disse regler vil blive stærkt påvirket af de nyligt vedtagne skattelove for 2018 og derover.)

For 2017 skal du stadig opfylde de krav til "eksklusiv" og "regelmæssig brug", der er nævnt tidligere, men også din brug af hjemmekontor skal være til arbejdsgiverens bekvemmelighed:

• Arbejdsgiveren giver ikke plads til at arbejde uden for hjemmekontoret, hvilket kræver, at du arbejder hjemmefra som en ansættelsesvilkår.

• Hjemmekontoret er nødvendigt for at du kan udføre dine opgaver som medarbejder.

I modsætning til fradrag for virksomhedsejere, men hvis du arbejder for en anden, er tilknyttede udgifter taget som et forskelligt fradrag på Schedule A (Itemized Deductions). Forskellige fradrag er begrænset, fordi du ikke får kredit, medmindre de overstiger 2 procent af din justerede bruttoindkomst. Mens der stadig er et legitimt fradrag i 2017, fjerner den nye skattelovgivning diverse fradrag fra selvangivelsen.

Bundlinjen

Mens hjemmekontrakternes fradrag, især for selvstændige, kan være til gavn for dem, der kvalificerer sig, skal en stor del af undersøgelsen ledsage dens anvendelse. IRS reglerne skal overholdes, og grundig registrering er et must, især i tilfælde af at du er revideret.

Kontakt altid din skatterådgiver for specifik rådgivning, der vedrører din situation.

Læs mere:

3 måder GOP skat regningen vil påvirke business og tech (TechRepublic)

Bitcoin: Et snydeark til professionelle (TechRepublic)

IBM afslører 5 metoder, som hackere bruger til at stjæle din skatteinformation og 6 måder at beskytte dig selv (TechRepublic)